4. Weerstandscapaciteit
Stand ultimo | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | |||||
Algemene reserve (vrij) | 9.212 | 9.212 | 9.212 | 9.212 | 9.212 |
Risicoreserve grondbedrijf | 5.920 | 7.159 | 6.768 | 6.377 | 5.989 |
Weerstandscapaciteit | 15.132 | 16.371 | 15.980 | 15.589 | 15.201 |
Streefwaarde weerstandscapaciteit | 12.000 | 12.000 | 12.000 | 12.000 | 12.000 |
Tekort/overschot streefwaarde | 3.132 | 4.371 | 3.980 | 3.589 | 3.201 |
De netto weerstandscapaciteit blijft gedurende de planperiode nagenoeg gelijk.
De streefwaarde van € 12 mln. wordt ruim gehaald.
Hierna volgt een nadere specificatie en toelichting op de ontwikkeling van de twee onderdelen.
Algemene reserve
Stand ultimo | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | |||||
Algemene reserve (adm) stand 31-dec-2020 | 19.621 | 14.444 | 11.539 | 9.662 | 9.237 |
Raadsbesluiten t/m 30-04-2021 | -3.641 | -1.350 | -450 | -50 | -25 |
Raadsbesluiten 11-05-2021 | -352 | ||||
Resultaatbestemming 2020 (besluit 6 juli 2021) | 2.585 | ||||
Opheffing parkeerreserve (besluit 6 juli 2021) | 559 | ||||
Budgetoverhevelingen 2020 (besluit 6 juli 2021) | -570 | -50 | -50 | ||
Vrijval overheveling restant expl.budget (idem) | 62 | ||||
Storting in reserve overheveling expl.budgetten | -2.343 | ||||
1e bijstelling 2021 (besluit 6 juli 2021) | -2.539 | ||||
MUIP 2022 e.v. (besluit 6 juli 2021) | -3.832 | -3.832 | -1.827 | -400 | |
Mutaties 2e berap 2022 | -338 | ||||
Algemene reserve (vrij) | 9.212 | 9.212 | 9.212 | 9.212 | 9.212 |
In de Kadernota 2022 werd abusievelijk de storting en de vrijval uit de ‘reserve overheveling restant exploitatiebudgetten’ niet meegenomen en was het bedrag van de raadsbesluiten t/m 30-04-2021 voor € 50.000 te hoog opgenomen. Ook de tot nu toe bekende mutaties voor de 2e berap 2021 zijn in het overzicht reeds meegenomen. Daardoor is het vrij-besteedbare deel van de algemene reserve nu lager dan in de Kadernota was aangegeven.
Risicoreserve grondbedrijf
Stand ultimo | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | |||||
Saldo per 1-1 | 5.022 | 5.920 | 7.159 | 6.768 | 6.377 |
Winstnemingen | 1.239 | 1.797 | 7 | 1 | 9 |
Onttrekkingen | -341 | -558 | -398 | -392 | -397 |
Saldo per 31-12 | 5.920 | 7.159 | 6.768 | 6.377 | 5.989 |
De winstnemingen zijn het totaal aan winstnemingen van gronden in exploitatie en winst uit verkoop van restkavels (afgesloten exploitaties). Bij gronden in exploitatie is rekening gehouden met tussentijdse winstnemingen gebaseerd op de POC methode die is voorgeschreven door de commissie BBV. Voor een specificatie van de verwachte winstnemingen per grondexploitatie zie paragraaf G.
De onttrekkingen zijn onder andere de afboeking van niet door te berekenen algemene kosten van het Grondbedrijf en de bijdrage aan voorzieningen van verliesgevende exploitaties. Daarnaast is voor 2022 een incidentele onttrekking opgenomen van € 300.000 om de risicoreserve af te romen, aangezien de omvang van de reserve fors hoger is dan de berekende risico's.